Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»




Скачать 134,38 Kb.
НазваниеМетодические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Дата публикации16.06.2013
Размер134,38 Kb.
ТипМетодические указания
www.pochit.ru > Экономика > Методические указания


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра налогообложения и налогового менеджмента


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

для выполнения контрольной работы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

(для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения,

направление бакалавриата 080100.62 «Экономика»)

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2013

Составитель: доцент Н.Г. Викторова.
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (для студентов заочной и заочной сокращенной формам обучения, направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») / СПбГТЭУ; Сост.: Н.Г. Викторова. - СПб, 2013. – 10 с.
Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры от 28.02.2013 г. протокол № 7.
В методических указаниях рассмотрен порядок подготовки студентами контрольной работы, требования к ее оформлению. Предназначены для студентов заочного сокращенного (III курс) и заочного обучения (V курс) по направлению бакалавриата 080100.62 «Экономика», изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».

  1. ^

    ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1.1. В соответствии с утвержденными учебными планами и рабочими программами студенты заочной и заочной сокращенной формам обучения (направление бакалавриата 080100.62 «Экономика») выполняют контрольную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.

1.2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими Методическими указаниями. Форма титульного листа приведена ниже.
Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»
Кафедра налогообложения и налогового менеджмента
Контрольная работа по дисциплине:

«Налоги и налогообложение»
Заочная (заочная сокращенная) форма обучения

Направление: 080100 «Экономика»

Профиль______________________

Финансово-экономический факультет

Курс ___

Группа ___

Зачетная книжка № _________

Выполнил (ФИО) _____________________

Преподаватель ______________________

(заполняется лаборантом кафедры)
Санкт-Петербург, 2013

1.3. Задания для выполнения работы распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. «Распределение заданий»).

1.4. Оформленная в соответствии с Методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается (пересылается) студентом на кафедру налогообложения и налогового менеджмента, и после ее регистрации в этот же день через лаборанта кафедры направляется преподавателю на проверку.

1.5. Срок проверки – до 7 дней. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению (см. «Порядок оформления контрольной работы»), возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.

1.6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачтено» возвращается студенту для ее последующего предоставления на итоговом зачете (экзамене). После зачета (экзамена) по дисциплине, работа остается на кафедре, передается в архив и хранится в установленном порядке.

1.7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации на кафедре возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.

1.8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачтено» студент для сдачи итогового зачета (экзамена) по дисциплине не допускается.

Внимание! Все контрольные работы проверяются на плагиат с помощью специальной программы.

  1. ^

    РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ



Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
^


Задания для контрольных работ


Начальная буква фамилии студента

Номера тем по теории

налогов
Название налога для практического задания
А, Н

1, 7

Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ)

Б, О

2, 8

Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)

В, П

3, 9

Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)

Г, Р

4, 10

Акцизы (гл. 22 НК РФ)

Д, С

5, 11

Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ)

Е, Т

6,12

Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ)

Ж, З

2, 6

Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.)

У, Ч

1, 9

Земельный налог (гл. 31 НК РФ)

И, Ф

3, 7

Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ)

К, Х

4, 8

Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)

Л, Ц

5, 9

Транспортный налог (гл. 28. НК РФ)

М, Ш, Щ

6, 10

Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)

Э, Ю, Я

7, 11

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ)



  1. ^

    ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже).
^ СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1. Роль и значение налогов в развитии общества

Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения.

2. Налог как экономическая и правовая категория

Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).

3. Элементы налога

Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.
4. Налоговое право

Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура.
5. Основы международного налогового права

Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса.
6. Основы налогового планирования

Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ).
7. Общая характеристика налоговой системы РФ

Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.


8. Система налогов РФ

Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам.

9. Налоговое производство

Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов.
10. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
11. Организация налогового контроля

Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика.
12. Участники отношений в налоговой сфере

Налогоплательщики (плательщики сборов) и налоговые агенты: права, обязанности. Налоговые органы: предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (финансовые и таможенные органы, органы внутренних дел, банки).

  1. ^

    ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



4.1. Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу.

4.2. Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, экономическая сущность, удельный вес в бюджете РФ и т.п.

4.3. Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:

  • субъект налогообложения,

  • предмет и объект налогообложения,

  • масштаб и единица налога,

  • налоговая база,

  • налоговый период,

  • ставка налога и метод налогообложения,

  • налоговые льготы,

  • порядок и способы исчисления налога,

  • способы и сроки уплаты налога.

4.4. После характеристики элементов налога следует на условном примере показать алгоритм его исчисления. Каждое действие необходимо обосновать нормами законодательства о налогах и сборах.

  1. ^

    ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ



5.1. Работа оформляется в тетради, папке или на отдельных сшитых листах. Допускаются различные варианты ее оформления. Предпочтительным является оформление материалов на компьютере.

5.2. Если материалы подготовлены в рукописном виде, почерк должен быть разборчивым и внятным. Не допускается использование цветных чернил или цветной пасты.

5.3. Объем материала по каждому вопросу должен быть примерно:

  • 2,0 – 3,0 страницы компьютерной распечатки;

  • 4,0 – 5,0 страниц рукописного текста.

5.4. Все страницы должны быть пронумерованы; следует выделять поля для заметок преподавателя, необходимо разделять между собой вопросы и параграфы.

5.5. В конце работы приводится список использованной студентом для написания контрольной работы литературы.

5.6. Оформление контрольной работы, литературных источников должно учитывать требования ГОСТа.

5.7. Контрольная работа, выполненная с нарушением указанных требований и правил, возвращается на доработку без проверки ее содержательной стороны.
Примечание. Поскольку законодательство о налогах и сборах постоянно изменяется, для выполнения теоретических и практического заданий необходимо использовать Налоговый кодекс РФ в действующей на момент написания контрольной работы редакции.

  1. ^

    РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ЛИТЕРАТУРА И ИСТОЧНИКИ В ИНТЕРНЕТЕ



6.1. Кодексы Российской Федерации: налоговый, гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.1

^ 6.2. Основная литература:

  • Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. — Москва: Проспект, 2012. – 520 с.

  • Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 320 с. – (Серия «Краткий курс»).

Примечание: другие источники для подготовки контрольной работы - учебники, учебные пособия, монографии, журналы – указаны в приведенных выше изданиях наших авторов.
^ 6.3. Источники в Интернете:2

6.3.1. Правовые системы:

6.3.2. Официальные сайты:

6.3.3. Специализированные веб-страницы по налоговым дисциплинам:

  • http://www.eeenn.narod.ru – главная страница.

6.3.4. Прочие сайты:


Примечание: в связи с частыми изменениями налогового законодательства при написании контрольной работы следует руководствоваться источниками (в том числе литературой), которые постоянно обновляются на указанном специализированном сайте.

Редактор_______________
Подписано в печать _________. Заказ №_____. Тираж __ экз. Объем 0,6 п.л.

Бумага офсетная. Формат 60х84/16. Печать офсетная.

Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет

Издательско-полиграфический центр

194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50

1 В действующей редакции, опубликованной в информационно-правовых системах, например, Консультант Плюс Интернет.

2 Внимание! Некоторые информационные ресурсы Интернет (в том числе готовые варианты контрольных работ) содержат недостоверные или явно устаревшие сведения по налогам и налогообложению. Использование их серьезно влияет на качество ответа и может привести к возврату контрольной работы на исправление. Поэтому выше приведены сайты, которые лишены указанных недостатков и могут применяться студентами при написании контрольной работы.


Похожие:

Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconКонтрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине “Налоги и налогообложение” (для студентов заочной формы обучения...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование»
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование» для студентов специальностей 08. 05....
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование»
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование» для студентов специальности 08. 05....
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы для студентов...
Лизинг. Методические указания для выполнения контрольной работы для студентов заочной формы обучения специальностей 1-25 01 04 «Финансы...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Менеджмент»
Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Менеджмент» подготовлены Борисовой Л. А., к э н., профессором...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине...
Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Концепции современного естествознания» (гос 2000) для студентов...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения курсовых работ по дисциплине «Теория организации»
Методические указания предназначены для выполнения курсовой работы по дисциплине «Теория организации» на втором курсе очной формы...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания к выполнению контрольной работы
Стремясь достигнуть высокого качества выполнения контрольной работы необходимо помнить о требованиях, предъявляемых к выполнению...
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания к выполнению контрольной работы №1 Методические...
Методические рекомендации и контрольные задания для учащихся заочной формы обучения
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания и задания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Аудит»
Кузьминова Т. Н. Методические указания и задания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Аудит». – М.: Рапс, 2007. – 79с
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
www.pochit.ru
Главная страница