Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение»




Скачать 137,41 Kb.
НазваниеКонтрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
Дата публикации19.07.2013
Размер137,41 Kb.
ТипКонтрольная работа
www.pochit.ru > Экономика > Контрольная работа


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра налогообложения и налогового менеджмента


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

для выполнения контрольной работы

по дисциплине “Налоги и налогообложение”

(для студентов заочной формы обучения специальности 08.04.01)

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2011

Составители: доцент Н.Г. Викторова, ассистент А.В. Тюленева.
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине “Налоги и налогообложение” (для студентов заочной формы обучения специальности 08.04.01) / СПбТЭИ; Сост.: Н.Г. Викторова, А.В. Тюленева. - СПб, 2011 –12 с.
Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры от 27.01.2011 г. протокол № 7.
В методических указаниях рассмотрен порядок подготовки студентами контрольной работы, требования к ее оформлению. Предназначены для студентов заочного обучения II-с и II курса специальности 08.04.01 «Товароведение и экспертиза товаров (товароведная оценка качества товаров на этапах товародвижения, хранения и реализации)», изучающих дисциплину «Налоги и налогообложение».

  1. ^

    ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ



1.1. В соответствии с утвержденными рабочими планами студенты заочной формы обучения (специальность 08.04.01) выполняют контрольную работу по дисциплине "Налоги и налогообложение". Установлен следующий порядок подготовки и проверки материалов контрольной работы.

1.2. Работа оформляется в полном соответствии с настоящими Методическими указаниями. Форма титульного листа приведена ниже:

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»
Кафедра налогообложения и налогового менеджмента
Контрольная работа по дисциплине:

«Налоги и налогообложение»
Заочная форма обучения

Специальность: 08.04.01

Факультета торговли и экспертизы

потребительских товаров

Курс ___

Группа ___

Зачетная книжка № _________

Выполнил (ФИО) _____________________

Преподаватель ______________________

(заполняется лаборантом кафедры)

Санкт-Петербург, 2011

1.3. Задания для выполнения работы распределяются в соответствии с начальной буквой фамилии студента (см. «Распределение заданий»).

1.4. Оформленная в соответствии с Методическими указаниями контрольная работа до начала сессии передается (пересылается) студентом на кафедру налогообложения, и после ее регистрации в этот же день через методиста кафедры направляется преподавателю на проверку.

1.5. Срок проверки – до 7 дней. Следует обратить внимание на то, что работа, выполненная с нарушением формальных требований и правил по оформлению (см. «Порядок оформления контрольной работы»), возвращается студенту на доработку без проверки ее содержательной стороны.

1.6. Проверенная контрольная работа может быть зачтена или направлена на доработку. Работа с пометкой «Зачтено» возвращается студенту для ее последующего предоставления на итоговом зачете (экзамене). После зачета (экзамена) по дисциплине, работа остается на кафедре, передается в архив и хранится в установленном порядке.

1.7. Работа с пометкой «На доработку» после регистрации на кафедре возвращается студенту, и проходит заново установленный по срокам цикл проверки.

1.8. Без наличия контрольной работы с отметкой «Зачтено» студент для сдачи итогового зачета (экзамена) по дисциплине не допускается.
  1. ^

    РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАДАНИЙ



Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
^


Задания для контрольных работ


Начальная буква фамилии студента

Номера тем по теории

налогов
Название налога для практического задания
А, Н

1, 7

Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ)

Б, О

2, 8

Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ)

В, П

3, 9

Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ)

Г, Р

4, 10

Акцизы (гл. 22 НК РФ)

Д, С

5, 11

Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ)

Е, Т

6,12

Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ)

Ж, З

2, 6

Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.)

У, Ч

1, 9

Земельный налог (гл. 31 НК РФ)

И, Ф

3, 7

Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ)

К, Х

4, 8

Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)

Л, Ц

5, 9

Транспортный налог (гл. 28. НК РФ)

М, Ш, Щ

6, 10

Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)

Э, Ю, Я

7, 11

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ)



  1. ^

    ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания (см. ниже).
^ СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1. Роль и значение налогов в развитии общества

Основные этапы становления и развития налогообложения в Европе и России. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные проблемы и тенденции налогообложения в мире.

2. Налог как экономическая и правовая категория

Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога).
3. Элементы налога

Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога.
4. Налоговое право

Понятие налогового права. Категории налогового права: предмет, метод, налоговое правоотношение. Объекты и субъекты налоговых правоотношений. Отношения налогового права с другими отраслями права. Нормы, регулирующие налоговые отношения. Налоговый кодекс Российской Федерации. Юридические принципы налогового права.
5. Основы международного налогового права

Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Перечень практических схем оффшорного бизнеса.
6. Основы налогового планирования

Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Привести способы планирования и минимизации налоговых выплат на примере одного из видов налога, действующего в Российской Федерации.
7. Общая характеристика налоговой системы РФ

Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
8. Система налогов Российской Федерации

Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.

9. Налоговое производство

Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Условия и порядок возврата налога из бюджета.
10. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
11. Организация налогового контроля

Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика.
12. Участники отношений в налоговой сфере

Федеральная налоговая служба (ФНС): предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Таможенные органы в области налогообложения. Органы внутренних дел: основные задачи, права и обязанности. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (Минфин РФ, Федеральное казначейство, Государственные социальные внебюджетные фонды).

  1. ^

    ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ



4.1. Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередь изучить действующие нормативно-правовые акты по данному налогу.

4.2. Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, классификация, экономическая сущность, удельный вес в системе налогов РФ и т.п.

4.3. Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:

  • Субъект налогообложения

  • Предмет и объект налогообложения

  • Масштаб и единица налога

  • Налоговая база

  • Налоговый период

  • Ставка налога и метод налогообложения

  • Налоговые льготы

  • Порядок и способы исчисления налога

  • Способы и сроки уплаты налога.


Примечание. Пользуясь нормативными документами и специальной литературой, следует учитывать, что налоговое законодательство постоянно находится в процессе реформирования, поэтому при ответах как на теоретические вопросы, так и на практическое задание необходимо корректировать информацию в соответствие с действующими нормативными актами.
^

  1. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ



5.1. Работа оформляется в тетради, папке или на отдельных сшитых листах. Допускаются различные варианты ее оформления. Предпочтительным является оформление материалов на компьютере.

5.2. Если материалы подготовлены в рукописном виде, почерк должен быть разборчивым и внятным. Не допускается использование цветных чернил или цветной пасты.

5.3. Объем материала по каждому вопросу должен быть примерно:

  • 2,0 – 3,0 страницы компьютерной распечатки;

  • 4,0 – 5,0 страниц рукописного текста.

5.4. Все страницы должны быть пронумерованы; следует выделять поля для заметок преподавателя, необходимо разделять между собой вопросы и параграфы.

5.5. В конце работы приводится список использованной студентом для написания контрольной работы литературы. Оформление литературных источников должно учитывать требования ГОСТа.

5.6. Контрольная работа, выполненная с нарушением указанных требований и правил, возвращается на доработку без проверки ее содержательной стороны.
Примечание. Для выполнения практического задания необходимо использовать Налоговый кодекс Российской Федерации в действующей на момент написания контрольной работы редакции.

  1. ^

    РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ЛИТЕРАТУРА И ИСТОЧНИКИ В ИНТЕРНЕТЕ



6.1. Кодексы Российской Федерации: налоговый, гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.1

^ 6.2. Основная литература:

  • Викторова Н.Г. Налоговое право. – СПб.: Питер, 2010. – (Серия «Краткий курс»).

  • Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 6-е изд. – СПб.: Питер, 2009. - (Серия «Краткий курс»).

  • Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.

  • Магницкая Е.В., Евстигнеев Е.Н. Правоведение: Учебное пособие. 4-е изд. дополн. и перераб. – СПб.: Питер, 2008.

Примечание: другие источники для подготовки контрольной работы - учебники, учебные пособия, монографии, журналы – указаны в приведенных выше изданиях наших авторов.

^ 6.3. Источники в Интернете:2

6.3.1. Правовые системы:


6.3.2. Официальные сайты:

6.3.3. Специализированный сайт по налоговым дисциплинам ТЭИ:

  • http://www.eeenn.narod.ru – мультимедийное учебное пособие по налоговым дисциплинам.

6.3.4. Прочие сайты:


Примечание: в связи с частыми изменениями налогового законодательства при написании контрольной работы следует руководствоваться источниками (в том числе литературой), которые постоянно обновляются на указанном специализированном сайте.

Редактор_______________
Подписано в печать _________. Заказ №_____. Тираж 10 экз. Объем 1,0 п.л.

Бумага офсетная. Формат 60х84/16. Печать офсетная.

Санкт-Петербургский торгово-экономический институт

Издательско-полиграфический центр

194021, Санкт-Петербург, Новороссийская ул., 50


1 В действующей редакции, опубликованной в информационно-правовых системах, например, Консультант Плюс Интернет.


2 Внимание! Некоторые информационные ресурсы Интернет (в том числе готовые варианты контрольных работ) содержат недостоверные или явно устаревшие сведения по налогам и налогообложению. Использование их серьезно влияет на качество ответа и может привести к возврату контрольной работы на исправление. Поэтому выше приведены сайты, которые лишены указанных недостатков и могут применяться студентами при написании контрольной работы.


Похожие:

Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconНалоги и налогообложение
Налоги и налогообложение: учеб пособие / С. В. Стрижова. – Красноярск: Изд-во Красгау, 2009. – … с
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconМетодические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Методические указания для выполнения контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (для студентов заочной и заочной...
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconВопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»

Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconРефератов по дисциплине «Налогообложение предприятия»
Налоги и сборы, относимые к прочим расходам, связанным с производством и реализацией продукции
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconВопросы к зачету по дисциплине «Экономическая теория»
«Бухгалтерский учет», 080107,65 «Налоги и налогообложение» Форма обучения заочная
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» icon39 Темы письменных работ по дисциплине «Экономическая теория»
«Бухгалтерский учет», 080107,65 «Налоги и налогообложение» Форма обучения заочная
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconТематика курсовых работ по дисциплине «налоги и налогообложение»
Санкции за нарушение налогового законодательства РФ и их влияние на финансовое состояние плательщика
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconВопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Предъявления ндс покупателю, порядок отнесения его на затраты и налоговые вычеты
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconВопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Функции налогов и их взаимосвязь. Проявление функций налогов в современных условиях в РФ
Контрольная работа по дисциплине: «Налоги и налогообложение» iconПодготовка к письменному экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
Викторова Н. Г., Харченко Г. П. Налоговое право: Учебное пособие. – Спб.: Питер, 2008. – 188 с. – (Серия «Краткий курс»)
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
www.pochit.ru
Главная страница